Прибыль есть, денег нет: почему денежный поток важнее отчёта
Бизнес может быть прибыльным на бумаге и при этом закрыться, не сумев расплатиться. Причина в том, что дата признания прибыли и дата поступления денег — не одно и то же.
Самая частая причина закрытия малого бизнеса — не убыток. Чаще компания показывает прибыль и при этом просто не может расплатиться: зарплата, аренда и счёт поставщика — сегодня, а деньги клиента придут в следующем месяце.
Прибыль и деньги — разные вещи
Прибыль в учёте фиксируется в момент отгрузки товара или оказания услуги. Деньги приходят, когда клиент заплатил. Если клиенту дана отсрочка в 30 дней, прибыль появится в августе, а деньги — в сентябре. И отчёт верен, и банковский счёт верен — они просто говорят о разных датах.
Из этой разницы следует известный парадокс: чем быстрее растёт компания, тем больше денег ей нужно. Под новый заказ сначала закупается сырьё, оплачивается труд, товар лежит на складе и лишь потом продаётся. Рост — это потратить деньги заранее, а вернуть потом.
Как посчитать кассовый разрыв
Возьмите три цифры. Первая — сколько дней товар в среднем лежит на складе. Вторая — за сколько дней клиент в среднем оплачивает счёт. Третья — какую отсрочку даёт вам поставщик. Сложите первые две и вычтите третью: полученное число — количество дней, на которые ваши деньги «замораживаются» в бизнесе.
Чем больше это число, тем больше оборотных средств нужно для роста. Сократить его можно тремя способами, и все три видны из формулы: уменьшить запасы, быстрее получать оплату от клиентов, договориться о более длинной отсрочке с поставщиком.
Таблица на 13 недель
Для управления денежным потоком не нужна сложная система. Достаточно простой таблицы: в столбцах — ближайшие 13 недель, в строках — ожидаемые поступления и известные платежи: зарплата, аренда, налоги, поставщики, кредит. В конце каждой недели выводите остаток.
Почему 13 недель — это квартал: достаточно долго, чтобы увидеть проблему, и достаточно коротко, чтобы прогноз был точным. Если остаток на какой-то неделе уходит в минус, у вас есть несколько недель на решение. Если узнать о том же в конце месяца, выбора уже не останется.
И последнее правило: самый крупный клиент — это и самый крупный риск. Если основная часть выручки идёт от одного клиента и он задержит оплату на две недели, это станет вашей проблемой. Поэтому диверсификация клиентской базы — вопрос не маркетинга, а финансовой безопасности.
